Transferové oceňovanie komplexne – trojdňové školenie pre začiatočníkov

Dátum semináru: 14.08.2024 - 16.08.2024

Dátum semináru: 18.11.2024 - 20.11.2024

Adresa: , ONLINE

Téma kurzu: Účtovníctvo a dane

Kategória: ÚčtovníctvoDPHDzP od 700 € bez DPH

Školitel

Ing. František Csefelvay

Pri objednávke zadajte do poznámky kód "podnikatelskecentrum" a získate zľavu 10%

Dokumentácia k transferovému oceňovaniu platí už v súčasnosti aj pre tuzemské prepojené osoby. V rámci troch dní Vás odborník pôsobiaci niekoľko rokov vo finančnej správe v oblasti daňovej kontroly so zameraním na transferové oceňovanie oboznámi so zmenami zavedenými v posledných rokoch. Priblíži Vám spôsob ako požiadať o odsúhlasenie metódy či korešpondujúcu úpravu a čo má obsahovať správna dokumentácia o transferových cenách, aby bola relevantným dôkazom pre správcu dane (a to aj s ohľadom na rôzne typy transakcií ako služby, transakcie s hmotným i nehmotným majetkom). Rovnako rozoberie aj to, aké problémy môžu nastať pri transferovom oceňovaní a kedy Vám správca dane môže zvýšiť základ dane. Súčasťou cyklu školení je vysvetlenie ako sa uplatňujú základné princípy transferového oceňovania v praxi na rôznych typoch transakcií, ako sú služby a nehmotný majetok (so zameraním najmä na licenčné poplatky), ako aj transakcie s hmotným majetkom (predaj/nákup). Súčasťou seminára sú aj praktické prípady, ktoré sa týkajú transakcií s majetkom, či už hmotným, ale aj nehmotným (najmä licenčný poplatok), ako aj s vnútroskupinovými službami (praktické prípady). Správca dane môže skúmať dokumentáciu nielen počas daňovej kontroly, ale môže ju vyžiadať v akýchkoľvek odôvodnených prípadoch. Buďte preto pripravený na kontakt so správcom dane, na prípadnú daňovú kontrolu a na otázky, ktoré Vám bude klásť a obhájte si „Vaše transferové ceny“.
Začiatočníci v oblasti transferového oceňovania; osoby, ktoré chcú mať základné informácie o transferovom oceňovaní.

Základy transferového oceňovania a zmeny od 1.1.2024:

  • základné pravidlá a princípy transferového oceňovania,
  • právny rámec k problematike transferového oceňovania,
  • analýza porovnateľnosti, vysvetlenie jej jednotlivých krokov,
  • analýza funkcií a rizík (krátky príklad) a jej význam pri analýze kontrolovaných transakcií medzi závislými osobami,
  • metódy transferového oceňovania a ich použitie (krátky príklad),
  • zdroje informácií pre analýzu porovnateľnosti,
  • odsúhlasenie metódy transferového oceňovania,
  • problematika korešpondujúcej úpravy, Arbitrážny dohovor,
  • diskusia.

Dokumentácia k transferovému oceňovaniu:

  • obsahu dokumentácie o použitej metóde transferového oceňovania,
  • vývoj požiadaviek na dokumentáciu od roku 2009,
  • kto má povinnosť vypracovať dokumentáciu, ako sa určí druh dokumentácie, ktorú je potrebné vypracovať,
  • obsah dokumentácie všeobecne,
  • obsah dokumentácie s ohľadom na rôzne typy transakcie (služby, nehmotný majetok, hmotný majetok, reštrukturalizácia podnikania),
  • dokumentácia a žiadosť o odsúhlasenie metódy transferového oceňovania a žiadosť o povolenie korešpondujúcej úpravy,
  • najčastejšie otázky pri vypracovaní dokumentácie,
  • diskusia.

Praktické príklady transferového oceňovania zamerané na vybrané obchodné vzťahy medzi závislými osobami

  • Transakcie predaj/nákup výrobkov závislým osobám:
    • aký má význam analýza funkcií a rizík pri transakciách nákup/predaj výrobkov,
    • ako sa uskutočňuje analýza porovnateľnosti, postup analýzy porovnateľnosti,
    • voľba vhodnej metódy a jej aplikácia,
    • čo je dôležité posudzovať pri týchto transakciách,
    • aké sú najčastejšie problémy pri posudzovaní týchto transakcií,
    • praktický príklad.

  • Vnútroskupinové služby a licenčné poplatky:
    • ako sa postupuje pri skúmaní cien za vnútroskupinové služieb,
    • posudzovanie ziskovej prirážky pri vnútroskupinových službách,
    • aké typy služieb sa uskutočňujú medzi závislými osobami,
    • posudzovanie alokačných kľúčov pre priradenie nákladov príjemcom služby vo vzťahu k princípu nezávislého vzťahu,
    • významné aspekty pri posudzovaní licenčných poplatkov,
    • právny verzus ekonomický vlastník licenčných poplatkov,
    • analýza porovnateľnosti vrátane voľby vhodnej metódy pri analýze licenčných poplatkov,
    • praktické príklady,
    • diskusia.

Začiatočníci v oblasti transferového oceňovania; osoby, ktoré chcú mať základné informácie o transferovom oceňovaní.